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                    2017年全市統一組織審計項目計劃
                    2017年08月04日 11:23 來源:


                     

                    朔審辦〔20179

                     

                        一、審計項目計劃安排的總體思路

                     

                    全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會精神和中央經濟工作會議精神,深入學習貫徹習近平總書記系列重要講話精神,堅持穩中求進工作總基調,牢固樹立和貫徹落實新發展理念,緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局,緊緊圍繞提高發展質量和效益這個中心,緊緊圍繞推進供給側結構性改革這條主線,創新審計理念,完善審計機制,堅持“兩手抓”“三個區分”,依法履行審計監督職責,大力推進審計全覆蓋,充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。

                     

                    二、審計項目計劃安排原則

                     

                    (一)著力促進發展、改革、安全、績效。

                     

                    審計要以新發展理念為指導,更加注重反映穩增長、促改革、調結構、惠民生、防風險重大任務完成情況,特別是“三去一降一補”任務落實,著力推動經濟平穩健康發展。

                     

                    審計要推動既補硬短板也補軟短板,既補發展短板也補制度短板,更加注重反映體制機制制度問題,特別是供給側結構性改革、國企國資改革、財稅和金融體制改革等重大改革措施落實情況,著力推進深化改革。

                     

                    審計要樹立總體國家安全觀,更加注重反映重點領域的風險隱患,特別是防范資產泡沫和系統性金融風險,揭露重大違紀違法問題,著力維護國家安全。

                     

                    審計要始終貫穿績效理念,更加注重反映公共資金使用、國有資本投資運營、國有資源配置和公共權力運行的績效,特別是推動建立健全提高績效的體制機制,著力促進實現經濟效益、社會效益和環境效益相統一。

                     

                    (二)整合審計資源,提高審計效率。

                     

                    學習山東省的審計經驗,按照“1N”的思路科學規劃審計項目,認真抓好組織實施,加強過程管理控制,合理控制現場審計時間。

                     

                    著眼審計體制變革,樹立上下“一盤棋”意識,合理統籌審計資源,創新審計方式方法,統一調配市縣審計機關資源,全面完成審計署、省審計廳、市委市政府安排的審計任務。

                     

                    三、審計項目計劃

                     

                     根據上述思路和原則,2017年計劃安排 10大類 90個審計項目。

                     

                     ()政策落實跟蹤審計一項。

                     

                    審計目標重點圍繞供給側結構性改革、“放管服”改革、創新驅動戰略實施等,跟蹤檢查過剩行業去產能、房地產去庫存、重點企業去杠桿,以及簡政放權推進、創新創業支持政策落實、實體經濟領域轉型升級、區域協調發展等情況,促進政令暢通。

                     

                    【組織實施】由財政審計科統一組織實施,采取上審下與同級審相結合的方式,對市直部門和縣(區)政府及政府相關部門、企業、建設項目定期進行跟蹤審計。每季度向市政府和省審計廳關報告跟蹤審計情況和整改情況,重大事項隨時報告。

                     

                    ()財政審計二十六項。

                     

                    1.預算執行審計21項。

                     

                    【審計目標】以促進財政做大增量、盤活存量、優化結構、提高績效為目標,進一步深化預算執行和決算草案、稅收征管、重大公共投資項目和重點專項資金等審計,重點關注財政收支的真實合法效益、營改增政策效果、地方政府性債務管理、重大投資項目落地和重點專項資金績效,以及貫徹中央八項規定精神和國務院“約法三章”要求情況,促進預算安排更加適應供給側結構性改革、降低企業稅費、保障民生兜底的需要,推動財政政策更加積極有效和深化財稅體制改革。

                     

                    【組織實施】由財政審計科統一組織實施,對市本級預算執行及決算情況進行審計,實行“1N”的審計辦法以資金為主線,對財政收支的真實合法效益、營改增政策效果、地方政府性債務管理、重大投資項目落地和重點專項資金績效情況進行審計。同時結合經濟責任審計,對21個單位2016年度預算執行情況審計。6月底前向市政府、市人大和省審計廳提交審計結果報告和工作報告。

                     

                    縣(區)審計機關要根據本級人大和政府要求,安排實施好本級預算執行情況及其他財政收支審計工作,及時向本級人民政府和上級審計機關提交審計結果報告。

                     

                    2.財政決算審計1項。

                     

                    【審計目標】把握政策和資金兩條主線,以推動政策措施落實,優化財政支出結構,規范財政管理,提高資金使用績效,維護財政經濟安全為目標,重點關注財政收支真實、政策落實到位、財政收支管理合規有效、政府性債務、存量資金等情況。

                     

                        【組織實施】由財政審計科組織實施,對一個縣20152016兩個年度財政決算情況進行審計。

                     

                    3.財務收支審計4項。

                     

                    【審計目標】以規范財務管理及經濟決策行為,提高國有資產、公共資源使用效益為目標,重點關注部門預算編制、執行、調整,重大經濟決策、重大投資,行政性收費、編制使用、公共事業發展等內容,以及遵守中央“八項規定”、國務院“約法三章”執行情況及和 “小金庫”、“吃空餉”問題的治理情況。                                                               

                     

                        【組織實施】由行政事業審計科組織實施,對4個單位20152016年度財務收支情況進行審計。

                     

                    ()金融審計一項。

                     

                    【審計目標】加強對金融監管部門、金融機構和資本市場運行等方面的審計,重點關注穩健貨幣政策和支持實體經濟發展等金融政策落實情況,以及信貸資金流向、信貸資產質量、跨市場資產管理等金融創新等情況,及時作出預警,促進提高金融監管能力,防范信貸資金“脫實向虛”和發生系統性區域性金融風險,推動完善國有商業銀行治理結構和深化金融體制改革。

                     

                    【組織實施】由金融科統一組織實施,按照省廳的安排,對一家金融機構20152016年資產負債損益情況審計。

                     

                    (四)企業審計與審計調查三項。

                     

                    【審計與調查目標】以強化企業稅費征管,預防和打擊企業偷稅行為,增加財政收入為目標,摸清電力、煤炭企業生產銷售和經營核算各重要環節基本情況,揭示其產銷環節和稅費繳納核算中存在的問題,在強化稅收征管、完善制度建設等方面提出有針對性的、切實可行的審計調查報告和建議,督促電力、煤炭企業增強依法納稅意識,稅費征收機關加強征收管理,堵塞稅費流失漏洞,確保國家稅費應收盡收,為增加我市財政收入做出貢獻。

                     

                    【組織實施】由企業科組織,組成審計組對我市電力企業2016年度稅費繳納情況進行審計調查。9月底向市政府提交調查報告。

                     

                    由企業科組織,組成審計組對涉煤企業2016年度稅費繳納情況進行審計調查。11月底向市政府提交調查報告。

                     

                    由審計監督中心組織實施,組成審計組對朔州市建筑安裝公司資產、負債、損益進行審計。

                     

                    (五)民生審計七項。

                     

                    【審計目標】以保障和改善民生,促進惠民政策貫徹落實為目標,加強對國家精準扶貧精準脫貧政策實施、脫貧工作責任制落實、相關項目實施、資金管理使用、扶貧目標任務完成情況等進行審計,促進扶貧政策落實、規范扶貧資金管理、維護扶貧資金安全、提高扶貧資金績效、推動脫貧攻堅任務完成。加強對保障性安居工程建設資金、工程進度、分配使用等情況審計監督,著力揭示資金管理不規范,項目推進緩慢,政策不落實等問題。加強對全面改善貧困地區義務教育薄弱學校基本辦學條件專項資金審計監督。加強對住房公積金的審計監督。配合完成社保經辦機構整體移交工作。促進更好地統籌民生改善與經濟發展,推動織密扎牢民生保障網。

                     

                    【組織實施】

                     

                    1.扶貧審計3項。

                     

                    由農業外資審計科組織實施,完成審計署統一實施的兩縣一區扶貧審計任務。

                     

                    2.保障性安居工程審計1項。

                     

                    按照省廳安排,全省交叉審計。朔州市保障性安居工程跟蹤審計由晉城市審計局完成,我局對陽泉市保障性安居工程跟蹤審計。

                     

                    3.住房公積金審計1項。

                     

                    由行政事業科組織實施,按照省審計廳的安排,對我市20152016年住房公積金審計。

                     

                    4.義務教育薄弱學校辦學條件專項資金審計1項。

                     

                    由辦公室統一組織,市縣兩級審計機關實施,按照省審計廳的安排,對我市全面改善貧困地區義務教育薄弱學校基本辦學條件專項資金審計。

                     

                    5.社保經辦機構整體移交審計1項。

                     

                    由社保科統一組織,市縣兩級審計機關分級實施,按照省審計廳的統一安排,對我市新型農村合作醫療機構整體移交審計。

                     

                    六)政府投資項目審計一十六項 

                     

                        【審計目標】以強化政府投資項目管理,提高政府投資效益為目標,加強對重大政府投資項目的審計監督。著力揭示項目審批管理、投資控制、工程招投標、建設質量等方面存在的重大違法違規、重大損失浪費和重大安全隱患等突出問題。堅持審計機關不得參與政府投資項目的工程管理工作。

                     

                    【組織實施】由投資審計科組織實施,對市本級16個政府投資建設項目進行審計。縣(區)審計機關對本級政府投資建設項目進行審計。                  

                     

                    (七)領導干部經濟責任審計和自然資源資產經濟責任審計三十二項。

                     

                    1.領導干部經濟責任審計31項。

                     

                       【審計目標】以強化對權力的監督制約,促進領導干部守法守紀守規盡責為目標,促進領導干部更好踐行新發展理念,依法作為、主動作為、有效作為。對黨政領導干部審計,重點關注貫徹中央和省市政策措施、推動經濟發展、防范風險、保護環境、改善民生、廉政建設等方面的情況;對國有企業和金融機構領導人員審計,重點關注貫徹中央和省市政策措施、產業優化升級、研發投入和自主創新,重大經濟決策、財務收支的真實合法效益以及廉政建設等情況。

                     

                    【組織實施】由經濟責任審計分局統一組織,有關科室具體實施。根據市委組織部安排,對1名縣委書記進行離任審計;對17名市管黨政領導干部和事業單位負責人進行離任經濟責任審計;對13名市管黨政領導干部和事業單位負責人授權縣區審計機關進行審計。

                     

                    2.自然資源資產經濟責任審計1項。

                     

                    【審計目標】促進地方領導認真落實自然資源資產管理和生態環境保護責任,推動綠色低碳發展,促進推動生態文明建設。嚴肅查處重大資源毀損、重大生態破壞、重大環境污染、重大職責履行不到位等問題,促進領導干部更好地踐行五大發展理念。認真貫徹落實中央決策部署,進一步加大資源環境審計力度,大力推進領導干部自然資源資產離任審計,促進生態文明建設。

                     

                     【組織實施】由經濟責任分局組織實施。

                     

                    (八)全省經濟社會發展情況審計和審計調查一項。

                     

                    【審計目標】通過此次審計要摸清家底、發現典型、提出建議,促進提高依法行政、政府決策和經濟運行水平。

                     

                    【組織實施】根據省廳安排,201713月對全省經濟社會發展情況進行審計和審計調查,朔州市經濟社會發展情況審計和審計調查由晉城市審計局完成,我局完成對陽泉市經濟社會發展情況審計和審計調查。

                     

                    (九)全市審計對象基本情況審計調查一項。

                     

                    【審計目標】通過此次審計調查要摸清審計對象家底、建立臺賬,為審計全覆蓋打好基礎。

                     

                    【組織實施】由市審計局統一安排,辦公室具體負責,市縣兩級審計機關共同完成。

                     

                    (十)審計復審二項。

                     

                    審計目標以規范審計執法行為,提高審計項目質量,防范審計風險為目標,對上年度部分審計項目開展復核審計工作,以促進依法審計,規避審計風險,提高審計工作水平。

                     

                     【組織實施】由督查科組織實施,對市局1個項目、縣(區)1個項目進行復審。縣(區)審計局各安排開展1個復審項目。

                     

                      四、工作要求

                     

                    (一)把握引領經濟發展新常態,創新審計理念,轉換思維方式,提高審計實效。

                     

                    堅持突出重點、全面覆蓋。聚焦重點領域、重點資金、重點項目、重點單位,大力推進有重點、有深度、有步驟、有成效的審計全覆蓋,科學安排項目計劃和配置審計力量,確保審深審透。

                     

                    堅持無私無畏、敢于碰硬。一切出于公心、一切為了事業、一切按規矩辦事,對重大違紀違法、重大損失浪費、重大風險隱患、重大履職盡責不到位等問題,一查到底、如實報告,決不允許對審計查出的問題搞遮掩。

                     

                    堅持標本兼治、鼓勵創新。更加深刻地理解和把握改革發展的新要求,圍繞制度創新聚焦發力,大力支持、促進和推動改革發展中的積極探索與創新舉措,大力促進體制機制制度完善。堅持改進方法、提高效率。探索創新審計工作流程,加強各專業審計的融合,全面推進數字化審計方式,提高運用大數據技術進行審計和宏觀分析的能力,從根本上提升新形勢下審計工作的層次和水平。

                     

                    (二)聚焦主責主業,依法獨立行使審計監督權。

                     

                    審計機關依法行政的關健是聚焦主責主業,依法獨立行使審計監督權。2017年度要在以下四個方面有所突破。

                     

                    一是要全面退出與法定職責無關的各類協調機構和工作。二是要依法獨立做好投資審計,審計機關不得參與政府投資項目的可研論證、項目審批、招投標、合同簽訂、物資采購、項目結算和決算、竣工驗收等工程管理工作。三是要規范聘請中介機構參與投資審計的行為,聘請社會中介機構參與投資審計時,要規范操作、明確權責,強化審計質量控制,防范審計風險。四是有關部門向審計機關征求意見時,審計機關應如實、客觀、準確提供審計所掌握的相關情況,不得發表主觀判斷性意見,更不能超越審計所涉及的內容發表評價性意見。

                     

                    (三)增強計劃執行的嚴肅性,提高審計工作效率和質量。

                     

                    審計項目計劃是審計機關確定的年度工作任務,也是指導、考核審計工作的重要依據。項目計劃一經確定,市、縣區審計機關和項目實施單位必須嚴格執行,確保計劃按時完成。要樹立“嚴格執行是原則,個別調整是例外”的觀念,未經批準不得自行變更或調整審計范圍、參審單位、實施時間等,確需調整項目計劃,必須按規定程序審批。縣級審計機關年度審計項目計劃確定后要及時報市局備案。

                     

                        要把牢審計質量這條“生命線”,依法審計、客觀求實,嚴格執行法定審計程序,嚴格規范審計行為,嚴格以事實和數據說話,切實做到問題明、證據實、定性準。市局有關科室和各縣(區)審計局要按照國家審計準則要求,結合年度審計項目計劃,認真制定審計工作方案,明確審計目標,突出審計重點。要創新審計方式方法,提升信息化應用水平,加大數據采集和分析力度。要加強審計過程管理,嚴格審計方案、審計實施、審計取證、審計定性、審計處理、審計報告等關鍵環節的控制,切實做到職責明確、管理嚴密、組織有力,避免人力資源浪費,提高審計工作效率和質量。

                     

                    (四)嚴格遵守廉潔自律準則,嚴格履行審計監督職責。

                     

                    市縣()審計機關和全體審計人員要認真執行《審計法》、《審計法實施條例》和《國家審計準則》的規定,牢記“法無授權不可為,法定職責必須為”的要求,依法履行審計監督職責,圓滿完成全年審計任務。要嚴格遵守廉潔自律準則、各項廉政規定和審計“八不準”紀律,加強廉政風險防控,筑牢思想、制度和自律防線,自覺接受被審計單位和社會各界的監督,樹立審計機關的良好形象。


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