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                    2021年度全市統一組織審計項目計劃
                    2021年04月13日 15:12 來源:朔州市審計局

                     

                     

                     

                    一、指導思想

                    堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神,深入貫徹習近平總書記“三篇光輝文獻”和視察山西重要講話重要指示精神,堅決落實中央經濟工作會議精神、中央審計委員會和全國審計工作會議精神,緊緊圍繞省委“四為四高兩同步”總體思路和市委“123321”工作思路,依法全面履行審計監督職責,推進國家治理體系和治理能力現代化,切實發揮常態化“經濟體檢”作用,推動國家和省委、市委各項決策部署落地見效,為我市建設“能源綠都、塞上明珠”作出積極貢獻。

                    二、安排原則

                    (一)堅持“圍繞中心、服務大局”。緊緊圍繞市委市政府工作中心,確定審計重點任務,科學安排年度審計項目,把事關我市轉型發展、國企改革和人民群眾根本利益的問題作為重要審計內容,扎實開展各專項審計,充分發揮審計的監督和建設性作用,推動經濟高質量轉型發展。

                    (二)堅持“全面監督、突出重點”。認真貫徹中央對審計全覆蓋的工作要求,正確把握全覆蓋和突出重點的關系,審計全覆蓋在形式和內容上要相統一。按照中央和省委、市委的要求確定審計任務,重點關注重大政策措施、防范風險隱患、重點民生資金和項目及國企改革等,精準安排審計項目,精準揭示和推動解決問題。

                    (三)堅持“聚焦主責、精準審計”。要嚴格依照法定職責、權限和程序行使審計監督權,嚴格執行年度審計項目計劃。嚴格規范審計取證、資料獲取、延伸調查等行為,提高審計質量。加強和改進政策跟蹤審計,各項審計都要把重大政策措施落實情況作為重點內容,建立政策跟蹤審計項目庫,每季度集中力量重點對部分重大政策措施執行情況實施專項審計。

                    (四)堅持“科學統籌,量力而行”。深入推進審計項目科學安排和審計組織方式創新,優化配置審計資源,嚴格管控審計過程,努力做到“一審多項”“一審多果”“一果多用”。創新審計方式方法,堅持科技強審,積極開展大數據審計,提高審計質量和效率。

                    三、具體項目

                    2021審計年度全市統一組織審計項目計劃的時間范圍為2021年3月1日至2022年2月28日。

                    (一)政策落實跟蹤審計

                    1.國家重大政策措施落實情況跟蹤審計。

                    緊扣中央和省、市經濟工作會議精神,圍繞市委中心工作,以推動國家各項宏觀調控政策措施落實到位,努力實現高質量高速度發展,在轉型出雛形中走在前列為目標。圍繞“六穩”要求,重點關注“十四五”規劃建議確定的重點任務、鄉村振興、防風險、污染防治、保就業、促進優化營商環境、創新驅動發展、區域協調發展等重大戰略推進實施,深入分析問題產生的原因,研究提出解決問題的對策,提出具體可行的整改意見,促進政策落地生根和不斷完善。

                    2.“三促進”專項審計。

                    本項包括促進就業優先政策落實情況專項審計,促進財政資金提質增效專項審計和促進優化營商環境專項審計。“三促進”專項審計要作為政策落實跟蹤審計的重點內容,按季度安排,同時其他各項審計都要關注政策措施落實和“三促進”有關情況。重點關注就業資金管理使用,國家有關援企穩崗,重點群體就業援助政策落實情況;關注財政資金分配管理、財政支出結構優化、存量資金統籌盤活、重點專項資金到位和使用績效情況;減稅降費措施落實、清理拖欠民營企業中小企業賬款、支持民營企業發展、簡政放權、行政許可壓減、穩投資、便利投資興業、產權保護等情況。 

                    3.高標準農田建設資金專項審計。

                    以促進高標準農田建設相關政策措施落實和資金管理使用為目標,重點關注“政策”“資金”和“項目”,堅持問題導向,目標導向、結果導向,反映相關政策措施落實不到位、資金使用效益不佳、項目建設不達標等問題。

                    4.新增財政資金直達市、縣(區、市)基層直接惠企利民情況專項審計。

                    以促進財政資金及時撥付、精準使用、安全高效,促進資金直達市、縣(區、市)基層直接惠企利民為目標,重點關注新增財政資金分配、管理,用于保就業、保基本民生、保市場主體、支持減稅降費、減租降息、擴大消費和投資等情況。

                    (二)財政審計

                    1.預算執行審計。

                    加強財政資源統籌、加強我市財力保障,提高財政投資效益和財政資金使用績效、規范預算管理,落實厲行節約和過“緊日子”要求,維護財政安全為目標重點關注市本級預算執行總體情況、收入預算執行情況、支出預算總量與結構、財政風險防控情況、市級決算草案編制情況、部門預算執行、中央及省市八項規定精神貫徹落實、“三公”經費支出情況、行政事業單位國有資產的管理使用情況、軟件采購實施情況及以前年度審計發現問題整改情況

                    2.財政決算審計。

                    以推動建立現代財政制度、規范財政收支管理、提高財政資金使用績效為目標,重點關注財政收支規模、結構和財力狀況、財政收入征收管理情況、財政支出管理情況、財政管理情況、政府債務風險防控情況、以前年度審計發現問題整改情況

                    )投資審計

                    以強化政府投資項目建設管理,提高投資效益和資金使用績效,確保國有資產安全、完整,落實中央、國務院加大重大公共投資監督力度為目標,揭示項目實施中存在的重大管理隱患、損失浪費和違紀違法問題,促進深化投融資體制改革、加強投資建設管理水平和反腐倡廉建設為目標,重點關注項目建設程序方面存在的違反基本建設程序、盲目趕工搶工,造成損失浪費和增加投資的問題;項目規劃、勘察、設計、實施、工程建設管理等方面的問題;建設項目招投標方面存在的規避招標、虛假招標、串通投標、以他人名義投標,轉包、違法分包工程等問題;建設資金管理方面存在的資金來源不合規、擠占挪用、套取建設資金應繳未繳稅費等問題;工程超概算投資以及建設單位審核把關不嚴,甚至弄虛作假、高估冒算、多計工作量、多結算工程款等問題;地方政府及項目建設單位違規征地,截留、挪用和長期拖欠農民征地補償款,損害農民利益或偏離補償標準支付費用的問題;重點關注領導干部利用職權違規插手工程招投標,謀取私利的問題。

                    )經濟責任審計

                    經濟責任審計依據兩辦規定和中審辦關于深入推進審計全覆蓋的指導意見,安排縣(區)人民主要領導干部經濟責任審計、黨政工作部門和事業單位主要領導干部經濟責任審計、授權部分縣(區、市)審計機關完成部分市管領導干部的經濟責任審計。組織實施時要聚焦本人履職期間的經濟責任開展審計,同時做好與被審計地區、部門、單位開展的政策跟蹤、財政審計等相關審計項目統籌融合和成果利用,提升審計工作成效。

                    1.縣(區)人民政府主要領導干部經濟責任審計。

                    以促進科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標,重點關注貫徹執行黨和國家經濟方針政策、重大決策部署,本地區經濟社會發展規劃和政策措施制定、執行及效果,本地區重大經濟事項決策、執行及效果,財政財務管理和經濟風險防范、民生保障和改善、生態文明建設、落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規定情況等。

                    2.黨政工作部門和事業單位主要領導干部經濟責任審計。

                    以促進科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標,重點關注貫徹執行黨和國家經濟方針政策、重大決策部署,本部門重要發展規劃和政策措施制定、執行及效果,重大經濟事項決策、執行及效果,財政財務管理和經濟風險防范、在經濟活動中落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規定情況等。

                    3.縣級審計機關主要領導干部經濟責任審計。

                    以促進審計機關依法審計、科學發展和領導干部守法守紀守規盡責、廉潔用權、干凈干事為目標,重點關注貫徹執行黨和國家經濟方針政策、重大決策部署,本部門重要發展規劃和政策措施制定、執行及效果,重大經濟事項決策、執行及效果,財政財務管理和經濟風險防范、在經濟活動中落實黨風廉政建設責任和遵守廉潔從政規定情況等。

                    (五)國有資產資源環境審計

                    以摸清我市耕地保護現狀和資金利用情況,揭示耕地保護資金利用、土地出讓收支管理方面存在的突出問題,推動政府強化耕地保護,促進土地資源高效利用為目標。重點關注全市土地出讓收入的真實性;收入是否全面列入預算,出讓價格是否合規;出讓支出的合規性;是否按管理辦法的要求列支;土地出讓收入的可持續性;出讓土地和補充耕地的平衡,是否能確保收入的穩定;耕地保護資金利用的實際情況;耕地保護資金籌集、管理、使用情況;關注保護耕地的措施是否完善及實際落實情況;是否存在制度不完善或制度落實不到位造成的耕地被污染、占用情況等。 

                    (六)民生審計

                    鄉村振興相關政策和資金審計。

                    圍繞鄉村振興戰略規劃提出的重點任務,梳理排查全面小康“三農”領域的突出短板,對異地扶貧搬遷扶持、高標準農田建設、人居環境整治、鄉村產業發展等相關政策措施落實和資金管理使用情況進行審計。聚焦異地扶貧搬遷扶持、高標準農田建設、人居環境整治、鄉村產業發展,以“政策”“資金”和“項目”為主線,堅持問題導向、目標導向、結果導向,通過反映相關政策措施落實不到位、資金使用效益不佳、項目建設不達標等問題,深入揭示影響任務目標完成、阻礙鄉村振興政策落地見效的機制體制問題和管理漏洞,推動涉農資金全面預算績效管理,在加快農業供給側結構性改革、促進農民增收和鄉村振興中更好發揮審計監督作用。

                    (七)專項審計調查

                    1.全省11戶未改制農村信用社聯合社資產質量審計調查。

                    以貫徹執行黨和國家及省委省政府的重大決策部署,相關決策落實落地,發揮應有效益,為黨委政府決策提供重要參考為目標。重點關注企業資產負債情況,摸清未改制市、縣(區)信用聯社股權結構、信貸資產質量、內部管理等基本情況,注重發現改制化險中存在的主要問題和形成的瓶頸,強化改制化險責任,確保政策有效落實。

                    2.2020年省級產業轉型項目落地情況審計調查。

                    以摸清產業轉型項目落地、工程進展、資金籌集使用等情況為目標,揭示存在的問題,分析原因,提出解決問題建議。

                    3.全市國有企業改革情況審計調查。

                    緊緊圍繞2021年市委經濟工作會議精神,在2020年市屬、縣屬國有企業推進改革和經營狀況調查摸底工作的基礎上,以“實現政企分開、政資分開、事企分開,所有權與經營權分離,分類推進,整合做大。在優化國有資本布局上取得突破,推動市屬國有企業做強做優做大,實現高質量發展”為目標,開展全市國有企業改革情況審計調查。重點關注市屬縣屬國資國企深度重組改革情況、商業類國有企業混合所有制改革情況、公益類國有企業建立健全現代企業制度情況、完善公司法人治理結構及深化企業內部改革情況以及經營發展中面臨的困難和問題。

                    四、工作要求

                    (一)要提高工作站位。市、縣(區、市)審計機關和審計人員要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,準確把握審計機關是政治機關和宏觀管理部門的新定位,牢固樹立“四個意識”,堅定“四個自信”,做到“兩個維護”,把思想和行動統一到黨中央省委和市委重大決策部署上來,聚焦重點領域和關鍵環節,做好常態化“經濟體檢”。要旗幟鮮明講政治,對黨絕對忠誠、絕對負責,以強烈的政治責任感、歷史使命感和職業榮譽感,依法審計、履職盡責,發揮好審計的建設性作用。

                    (二)要扎實做好“兩統籌”。要持續做好審計項目及審計組織方式“兩統等”,采取融合式、嵌入式、“1+N”等審計項目組織方式,最大限度實現“一審多項”“一審多果”“一果多用”。加強上下級審計機關之間的溝通協調和成果共享,避免交叉重復審計,減少被審對象負擔,節約審計成本。扎實推進大數據審計,實現現場審計和非現場審計的有機結合,提高審計效率。加強對內部審計工作的指導和監督,有效利用內部審計和社會審計力量。

                    (三)要加強督促整改。全市審計機關要貫徹落實習近平總書記對審計查出問題整改工作提出的“治已病、防未病”的工作要求,建立長效機制。各項審計都要把以前年度審計發現的問題作為重要審計內容,持續跟蹤,建立審計查出問題清單,實行臺賬管理。對難以整改和“屢審屢犯”問題,要深入分析產生原因,并提出針對性對策建議,促進完善制度機制,更好發揮審計的監督和建設性作用。

                    ()嚴肅審計工作紀律。全市審計機關和審計干部要始終堅持廉潔從審,嚴格遵守審計“四嚴禁”工作要求、審計“八不準”工作紀律和各項廉政規定,自覺接受紀檢監察、組織人事、巡視巡察等監督,帶頭樹立審計機關良好形象。要嚴格執行保密紀律,強化保密管理,未經批準不得對外披露、提供審計取得的資料和數據。

                     

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